Tipologija pranja novca kod pravnih i fizičkih osoba

završni rad

• Naslov (engleski): Money laundering typology of natural and legal persons
• Autor: Nera Horvat
• Mentor: Sonja Cindori (mentor)
• Član povjerenstva: Sonja Cindori (predsjednik povjerenstva)
• Član povjerenstva: Jasna Bogovac (član povjerenstva)
• Član povjerenstva: Irena Klemenčić (član povjerenstva)
• Ustanova koja je dodijelila akademski / stručni stupanj: Sveučilište u Zagrebu; Pravni fakultet; (Financijsko pravo i financijska znanost); Zagreb
• Datum i država obrane: 2020-09-18, Hrvatska
• Znanstveno / umjetničko područje, polje i grana: DRUŠTVENE ZNANOSTI; Pravo; Financijsko pravo

Sažetak

U radu je objašnjeno kazneno djelo pranja novca kroz više definicija, kao i sama tipologija pranja novca. Opisan je nastanak tog kaznenog djela kroz prošlo stoljeće te je objašnjen ciklus pranja novca kroz tri glavne faze, odnosno fazu polaganja, oplemenjivanja i integracije. Navedena je podjela pranja novca na načine koji su tipični za fizičke osobe, a zatim i na načine koji su tipični za pravne osobe. Detaljnije su opisane sheme pranja novca i fizičkih i pravnih osoba te su navedeni primjeri. Također je objašnjeno i pranje novca u sektoru nekretnina koje je jedno od najzastupljenijih načina pranja novca zbog čestog korištenja opranog novca u svrhu kupnje nekretnina.

• Ključne riječi: pranje novca; tipologija pranja novca; ciklus pranja novca; nekretnine
• Jezik: hrvatski
• URN:NBN: urn:nbn:hr:199:239189
• Studijski program: Naziv: Porezni studij; Vrsta studija: stručni; Stupanj studija: preddiplomski; Akademski / stručni naziv: stručni prvostupnik (baccalaureus) porezne struke (bacc. admin. tribut.)
• Vrsta resursa: Tekst
• Način izrade datoteke: Izvorno digitalna
• Prava pristupa: Zatvoreni pristup
• Datum i vrijeme pohrane: 2020-09-21 07:56:13