Povezanost pranja novca i offshore financijskih centara

završni rad

• Naslov (engleski): Connection between money laundering and offshore financial centers
• Autor: Jelena Čižmak
• Mentor: Sonja Cindori (mentor)
• Član povjerenstva: Sonja Cindori (predsjednik povjerenstva)
• Član povjerenstva: Hrvoje Arbutina (član povjerenstva)
• Član povjerenstva: Tereza Rogić Lugarić (član povjerenstva)
• Ustanova koja je dodijelila akademski / stručni stupanj: Sveučilište u Zagrebu; Pravni fakultet; (Financijsko pravo i financijska znanost); Zagreb
• Datum i država obrane: 2018-06-18, Hrvatska
• Znanstveno / umjetničko područje, polje i grana: DRUŠTVENE ZNANOSTI; Pravo; Financijsko pravo

Sažetak

Globalizacija i liberalizacija svijeta donijele su mnoge prednosti suvremenog doba, ali isto tako i nedostatke koje se u sferi financija ogledaju u kriminalnim aktivnostima pranja novca, financiranja terorizma i slobodnom vezom s offshore financijskim centrima.
Nacionalna tržišta postaju globalna, javljaju se novi oblici i sofisticirani načini koji olakšavaju puteve kriminala i brišu prepreke u ostvarenju kaznenih djela, dok kriminalci i kriminalne skupine ostvaruju ogromne profite i na neki način upravljaju svjetskom ekonomijom što dovodi do disbalansa i globalnih kriza. S obzirom na to da se transferi odvijaju velikom brzinom, na to da internet briše vremenske i prostorne granice te da globalna financijska tržišta i institucije postaju dostupne svima, onemogućava se kontrola nacionalnim jurisdikcijama i otežana je mogućnost sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma, što je naposljetku i cilj kriminalcima. Pranje novca je kriminalna aktivnost odnosno proces pretvaranja nezakonito stečenih sredstava s krajnjim ciljem njihova ozakonjenja. Odvija se uglavnom u tri faze: polaganje, ležanje, implementacija, no ne moraju se nužno izvršiti sve te faze.
Offshore financijski centri imaju ključnu ulogu u olakšavanju mobilnosti financija, niskom ili nikakvom regulacijom financijskih tokova i tajnošću kojom se postiže da kapital nesmetano putuje cijelim svijetom, što jako dobro koriste kriminalci širom svijeta. Na taj način dolazi do porezne evazije, deregulacije, olakšanja PNFT, kriminalnih aktivnosti, nestabilnosti i gospodarskog disbalansa koji ima ogromne posljedice.

• Ključne riječi: Pranje novca; faze pranja novca; metodologija pranja novca; organizacije u borbi protiv pranja novca; offshore financijski centri; međunarodna financijska tržišta; eurovalutno tržište
• Jezik: hrvatski
• URN:NBN: urn:nbn:hr:199:637358
• Studijski program: Naziv: Porezni studij; Vrsta studija: stručni; Stupanj studija: stručni; Akademski / stručni naziv: stručni prvostupnik (baccalaureus) porezne struke (bacc. admin. tribut.)
• Vrsta resursa: Tekst
• Način izrade datoteke: Izvorno digitalna
• Prava pristupa: Zatvoreni pristup
• Datum i vrijeme pohrane: 2018-06-21 07:38:12