Povezanost pranja novca i offshore financijskih centara

undergraduate thesis

• Title (english): Connection between money laundering and offshore financial centers
• Author: Jelena Čižmak
• Mentor: Sonja Cindori (mentor)
• Committee member: Sonja Cindori (predsjednik povjerenstva)
• Committee member: Hrvoje Arbutina (član povjerenstva)
• Committee member: Tereza Rogić Lugarić (član povjerenstva)
• Granter: University of Zagreb; Faculty of Law; (Financial Law and Financial Science); Zagreb
• Defense date and country: 2018-06-18, Croatia
• Scientific / art field, discipline and subdiscipline: SOCIAL SCIENCES; Law; Financial Law

Abstract

Globalizacija i liberalizacija svijeta donijele su mnoge prednosti suvremenog doba, ali isto tako i nedostatke koje se u sferi financija ogledaju u kriminalnim aktivnostima pranja novca, financiranja terorizma i slobodnom vezom s offshore financijskim centrima.
Nacionalna tržišta postaju globalna, javljaju se novi oblici i sofisticirani načini koji olakšavaju puteve kriminala i brišu prepreke u ostvarenju kaznenih djela, dok kriminalci i kriminalne skupine ostvaruju ogromne profite i na neki način upravljaju svjetskom ekonomijom što dovodi do disbalansa i globalnih kriza. S obzirom na to da se transferi odvijaju velikom brzinom, na to da internet briše vremenske i prostorne granice te da globalna financijska tržišta i institucije postaju dostupne svima, onemogućava se kontrola nacionalnim jurisdikcijama i otežana je mogućnost sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma, što je naposljetku i cilj kriminalcima. Pranje novca je kriminalna aktivnost odnosno proces pretvaranja nezakonito stečenih sredstava s krajnjim ciljem njihova ozakonjenja. Odvija se uglavnom u tri faze: polaganje, ležanje, implementacija, no ne moraju se nužno izvršiti sve te faze.
Offshore financijski centri imaju ključnu ulogu u olakšavanju mobilnosti financija, niskom ili nikakvom regulacijom financijskih tokova i tajnošću kojom se postiže da kapital nesmetano putuje cijelim svijetom, što jako dobro koriste kriminalci širom svijeta. Na taj način dolazi do porezne evazije, deregulacije, olakšanja PNFT, kriminalnih aktivnosti, nestabilnosti i gospodarskog disbalansa koji ima ogromne posljedice.

• Keywords: Pranje novca; faze pranja novca; metodologija pranja novca; organizacije u borbi protiv pranja novca; offshore financijski centri; međunarodna financijska tržišta; eurovalutno tržište
• Language: croatian
• URN:NBN: urn:nbn:hr:199:637358
• Study programme: Title: Tax Studies; Study programme type: professional; Study level: undergraduate; Academic / professional title: stručni prvostupnik (baccalaureus) porezne struke (stručni prvostupnik (baccalaureus) porezne struke)
• Type of resource: Text
• File origin: Born digital
• Access conditions: Closed access
• Created on: 2018-06-21 07:38:12